Налоговое право. Учебник для бакалавриата [Александр Николаевич Козырин] (epub)
Аннотация: Учебник содержит базовый объем академических знаний по налоговому праву. В нем рассмотрены основные понятия, источники, принципы и субъекты налогового права; в доступной форме изложено учение о налогах. Представлена система налогов, сборов и страховых взносов, а также действующих в Российской Федерации специальных налоговых режимов.
Проанализированы ключевые институты современного российского налогового права: элементы юридического состава налога, налоговая обязанность и ее исполнение, налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Особое внимание уделено вопросам защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.
Учебник предназначен для студентов бакалавриата факультета права НИУ ВШЭ и юридических вузов, а также слушателей системы повышения квалификации.
[Оглавление]- Александр Козырин. Налоговое право
- Принятые сокращения
- Глава 1. Понятие, предмет и метод налогового права
- § 1. Понятие налогового права
- § 2. Предмет налогового права
- § 3. Метод налогового права
- Глава 2. Нормы налогового права
- § 1. Понятие и виды норм налогового права
- § 2. Действие налоговой нормы во времени
- § 3. Действие налоговой нормы в пространстве
- § 4. Толкование налоговой нормы
- Глава 3. Источники налогового права
- § 1. Понятие источника налогового права
- § 2. Конституционные основы налогового права
- § 3. Международные договоры Российской Федерации
- § 4. Законодательство о налогах и сборах
- § 5. Подзаконные акты, регулирующие налоговые отношения
- Глава 4. Принципы налогового права
- § 1. Понятие принципа налогового права
- § 2. Обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы
- § 3. Баланс публичных и частных интересов в налоговом праве
- § 4. Экономическое основание налога[48]
- § 5. Равенство налогообложения и запрет дискриминации
- § 6. Презумпция добросовестности налогоплательщика и недопустимость злоупотребления правом в налоговых правоотношениях
- § 7. Конкретность и ясность налоговой нормы
- § 8. Централизация системы налогов и сборов
- Глава 5. Субъекты налогового права
- § 1. Субъекты налогового права и участники налоговых правоотношений
- § 2. Налогоплательщики, плательщики сборов и плательщики страховых взносов
- § 3. Налоговые агенты
- § 4. Представительство в налоговых отношениях
- § 5. Налоговые органы
- Глава 6. Налоги, сборы и страховые взносы
- § 1. Юридическое определение налога
- § 2. Правовые признаки налога
- § 3. Классификация налогов
- § 4. Понятие сбора
- § 5. Страховые взносы
- Глава 7. Установление налога, сбора и страховых взносов. Элементы их юридического состава
- § 1. Понятие законно установленных налогов и сборов
- § 2. Установление налога, сбора и страховых взносов
- Глава 8. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Страховые взносы в Российской Федерации
- § 1. Виды налогов, сборов и страховых взносов
- § 2. Установление и введение в действие региональных и местных налогов: полномочия субъектов РФ и полномочия муниципальных образований
- § 3. Единство системы налогов и сборов в Российской Федерации
- § 4. Федеральные налоги и сборы в Российской Федерации: краткая характеристика
- § 5. Региональные налоги в Российской Федерации: краткая характеристика
- § 6. Местные налоги и сборы в Российской Федерации: краткая характеристика
- § 7. Страховые взносы в системе фискальных платежей, предусмотренных НК РФ
- § 8. Перспективы развития системы налогов и сборов в Российской Федерации
- Глава 9. Специальные налоговые режимы
- § 1. Понятие специальных налоговых режимов
- § 2. Виды специальных налоговых режимов
- § 3. Единый сельскохозяйственный налог
- § 4. Упрощенная система налогообложения
- § 5. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- § 6. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- § 7. Патентная система налогообложения
- Глава 10. Обязанность по уплате налога и ее исполнение
- § 1. Понятие обязанности по уплате налога
- § 2. Исполнение обязанности по уплате налога
- § 3. Особые случаи исполнения обязанности по уплате налога
- Глава 11. Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога
- § 1. Право налогоплательщика на изменение срока уплаты налога
- § 2. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов
- § 3. Отсрочка и рассрочка уплаты налога
- § 4. Инвестиционный налоговый кредит
- § 5. Прекращение правоотношений по изменению срока уплаты налога
- Глава 12. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налога
- § 1. Понятие и способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- § 2. Залог имущества
- § 3. Поручительство
- § 4. Банковская гарантия
- § 5. Приостановление операций по счетам в банке
- § 6. Наложение ареста на имущество налогоплательщика
- § 7. Пеня
- Глава 13. Зачет и возврат налога
- § 2. Процедуры зачета и возврата излишне уплаченных налогов
- § 3. Процедуры зачета и возврата излишне взысканных налогов
- Глава 14. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога
- § 1. Понятие взыскания налога
- § 2. Выявление и фиксация недоимки
- § 3. Требование об уплате налога
- § 4. Процедура взыскания недоимки с налогоплательщика-организации[238]
- § 5. Процедура взыскания недоимки с налогоплательщика – физического лица
- Глава 15. Налоговый контроль
- § 1. Понятие налогового контроля
- § 2. Принципы налогового контроля
- § 3. Камеральная налоговая проверка и налоговая декларация
- § 4. Выездная налоговая проверка
- § 5. Мероприятия налогового контроля
- § 6. Налоговый мониторинг
- § 7. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами[275]
- Глава 16. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
- § 1. Нарушение законодательства о налогах и сборах
- § 2. Понятие и принципы ответственности за налоговые правонарушения
- § 3. Налоговое правонарушение как основание реализации юридической ответственности
- § 4. Виды налоговых правонарушений
- § 5. Реализация ответственности за налоговое правонарушение: материально-правовые аспекты
- § 6. Реализация ответственности за налоговое правонарушение: процессуально-правовые аспекты
- § 7. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
- § 8. Налоговые преступления
- Глава 17. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков, плательщиков сборов и плательщиков страховых взносов
- § 1. Понятие защиты прав и законных интересов обязанных субъектов налогового права
- § 2. Порядок обжалования налогоплательщиком актов налоговых органов, действий и бездействия их должностных лиц
- § 3. Налоговая тайна
- § 4. Информирование и консультирование налогоплательщика, представление ему разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах
- Вместо заключения
- Примечания
- Примечания
- Примечания
- Примечания
|
